Renterisiconorm ruim onder de norm
Het renterisico is in 2021 is goed gespreid en komende jaren blijft de ruimte onder de norm voldoende.
De renterisiconorm is het bedrag dat de gemeente in een jaar maximaal mag (her)financieren. Dit risico wordt op basis van de Wet Fido berekend als de som van de renteherzieningen en de aflossingen. Het risico mag niet groter zijn dan 20 % van het begrotingstotaal. Voor het begrotingsjaar 2021 is de norm € 61,5 miljoen.
Tabel 3. Renterisiconorm 2021 (bedragen in € x 1 miljoen)
|
Norm |
Rekening 2019 |
Rekening 2020 |
Begroting 2021 |
Rekening 2021 |
|
Renteherziening |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Aflossingen |
13,5 |
29,5 |
28,5 |
29,5 |
|
Totaal renterisico |
13,5 |
29,5 |
28,5 |
29,5 |
|
Renterisiconorm |
62 |
63,7 |
61,2 |
61,5 |
|
Ruimte onder de norm |
48,5 |
34,2 |
32,7 |
32,0 |
|
Overschrijding norm |
0 |
0 |
0 |
0 |
Kasgeldlimiet
Op basis van de cijfers in de Programmabegroting 2021 is de kasgeldlimiet € 26,1 miljoen.
De kasgeldlimiet begrenst de netto kortlopende schuld van de gemeente. De gemeente mag maximaal 8,5 % van de begroting financieren met leningen die binnen 1 jaar worden afgelost.
We maken bij de voorziening steeds optimaal gebruik van de gunstige rentestanden. In 2021 zijn de kasgeldlimieten per kwartaal niet overschreden.
Tabel 4. Kasgeldlimiet 2021 per kwartaal (bedragen x € 1 miljoen)
|
Norm / kwartaal |
1e kwartaal |
2e kwartaal |
3e kwartaal |
4e kwartaal |
|
Vlottende schuld |
49,8 |
17,3 |
9 |
6,3 |
|
Vlottende middelen |
4,9 |
12,1 |
20,9 |
23,5 |
|
Totaal kasgeld |
44,9 |
5,2 |
-11,9 |
-17,2 |
|
Netto gemiddeld |
15 |
1,7 |
-4 |
-5,7 |
|
Kasgeldlimiet |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
26,1 |
|
Ruimte onder de norm |
11,1 |
24,4 |
30,1 |
31,8 |
|
Overschrijding norm |
0 |
0 |
0 |
0 |
Schatkistbankieren
Eind 2021 was het saldo schatkist € 19,1 miljoen.
Schatkistbankieren beperkt de eigen beleggingsmogelijkheden van de gemeente. Als we meer geld hebben dan het drempelbedrag roomt het Rijk dit af en stroomt dit in de ‘schatkist’ van het Ministerie van Financiën.
De limiet was 0,75 % van het gemeentelijk begrotingstotaal en is per 1 juli 2021 verhoogd naar 2 %. Het drempelbedrag volgens de oude norm was voor Assen € 2,3 miljoen. Op basis van de nieuwe norm wordt dat € 6,2 miljoen. Wij hebben de ruimere norm nog niet doorgevoerd en richten ons op het voorkomen van overschrijding. We zijn daarin afhankelijk van hoeveel geld er binnenkomt en het verloop. Hierdoor kunnen we schatkistbankieren niet op voorhand uitsluiten.
Kredietrisico
Per 31 december 2021 is het saldo van aan derden verstrekte geldleningen € 6,0 miljoen. De specificatie leest u in de toelichting op de balans. Assen is terughoudend met lenen en garantstellen aan derden. Dit doen we alleen als we hiermee een publiek belang dienen en uw raad dit erkent. De verplichtingen moeten met voldoende zekerheden worden geborgd.