5 Bedrijfsvoering

De loonsomraming in de Begroting 2021 is gebaseerd op:

• vastgestelde formatie
• afzonderlijke besluitvorming op de formatie in 2021
• cao-gemeenten 2019-2020
• verwachte loonontwikkelingen van 4,5 %

Per 1 december 2021 is er een nieuwe cao voor gemeenten 2021-2022. Deze bestaat uit zowel structurele als eenmalige salariscomponenten. De structurele loonstijgingen voor de cao-gemeenten lopen van 1 januari 2021 tot en met 31 december 2022. De salarissen stijgen per 1 december 2021 met 1,5 % en er wordt een incidentele uitkering verstrekt van € 900. Daarnaast een incidentele een corona-onkostenvergoeding van € 300. De financiële effecten van de nieuwe cao zijn in deze jaarrekening verwerkt.

Verder hebben we rekening gehouden met de gevolgen van jaarlijkse periodieke verhogingen (salaristreden tot maximum van de schaal is bereikt) en het persoonsgebonden budget van € 480 per fte.

Voor vergoedingen en toelagen aan het personeel is een (gemiddeld) bedrag van € 126 per fte beschikbaar. Naast de loonsom is voor beheerskosten binnen de bedrijfsvoering een aantal normbedragen van toepassing. Zo bedraagt het budget voor vorming en opleiding 1,38 % van de loonsom. Voor de overige personeelskosten per team, zoals teamdagen, is gerekend met een bedrag van € 254 per fte.

De toegepaste prijsindex op de prijsgevoelige bedrijfsvoeringbudgetten bedraagt 2,3%.

De tabellen in deze paragraaf geven een beeld van de kosten van de bedrijfsvoering gesplitst in directe taken en ondersteunende taken (overhead).

Tabel Middelen bedrijfsvoering 2021 (bedragen x € 1.000)

Omschrijving	Jaarrekening 2020	Begroting 2021	Jaarrekening 2021	Verschil in €	Verschil in %
Personeelskosten	49.071	50.744	54.313	-3.569	-7
Beheerkosten	7.926	7.996	8.256	-260	-3
Kapitaallasten	1.988	2.581	2.198	383	15
Totaal lasten	58.985	61.320	64.767	-3.446	-6
Inkomsten van derden	2.066	1.759	2.090	330	19
Gedekte kosten	6.686	6.937	8.029	1.092	16
Totaal baten	8.752	8.696	10.119	1.422	16
Totaal	50.233	52.624	54.648	-2.024	-4

Analyse bedrijfsvoeringresultaat 2021

In het programma Bedrijfsvoering verantwoorden we alle kosten voor de ondersteuning van raad, college en het ambtelijk apparaat. Het programma Bedrijfsvoering sluit met een nadeel van € 2.024.000. De belangrijkste afwijkingen zijn toegelicht in hoofdstuk 4 Financieel resultaat en resultaatbestemming.

Kosten directe bedrijfsvoering en kosten ondersteuning (overhead)

De tabellen geven inzicht in de omvang van de bedrijfsvoeringkosten van het primair proces en de kosten van overhead. Personeelskosten van medewerkers en overige kosten die direct verband houden met de uitvoering van het beleid rekenen we tot de directe kosten.

Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces rekenen we tot de overhead. Deze kosten bestaan uit alle loonkosten van de zogenoemde PIOFACH-functies (Personeelszaken, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Automatisering, Communicatie en Huisvesting), ict-kosten, uitbestedingskosten bedrijfsvoering en rentekosten die niet zijn toe te rekenen aan het primaire proces.

Toerekening kosten Bedrijfsvoering (bedragen x € 1.000)

Omschrijving	Jaarrekening 2020	Begroting 2021	Jaarrekening 2021	Verschil in €	Verschil in %
Lasten
Directe taken	37.963	39.814	42.051	-2.238	-6
Overhead	21.022	21.507	22.715	-1.209	-6
Lasten	58.985	61.320	64.767	-3.446	-6

Toelichting tabel Toerekening kosten Bedrijfsvoering

Projectmatige dekking

In de begroting personeelskosten hebben we rekening gehouden met dezelfde omvang van de projectenportefeuille als in 2020. De toerekening van kosten hebben we aangepast aan de loonontwikkeling. Dit vertaalt zich in een bijgestelde toerekening van bedrijfsvoeringskosten aan projecten, investeringen en grondexploitaties.

Effect op programma Bedrijfsvoering

Alle hiervoor genoemde ontwikkelingen hebben per saldo geleid tot een uitzetting van € 2,0 miljoen (+ 4 %) op het programma Bedrijfsvoering (directe en ondersteunende taken).

Kosten ondersteuning (overhead)

In de tabel overheadkosten zijn geen huisvestingskosten opgenomen. Huisvesting die wordt gerekend tot de overhead heeft betrekking op kantoorruimten. Dit zijn ruimten voor de uitvoering van de algemene taken van de gemeentelijke organisatie en vallen onder het programma Vastgoed. Dit betreft een totaalbedrag van circa € 2,2 miljoen. De totale lasten van de ondersteuning (overhead) ten behoeve van het primaire proces bedragen daarmee circa € 20,6 miljoen.

Tabel Personeelsformatie (in fte)

Omschrijving	Jaarrekening 2020	Begroting 2021	Jaarrekening 2021	Verschil in fte	Verschil in %
Personeelsformatie	629	646	662	-16	0

Toelichting tabel Personeelsformatie

Het begrote aantal fte’s betreft het aantal per 31 december 2021 (primaire begroting plus/min wijzigingen gedurende het jaar). Ten opzichte van de begroting 2021 is 16 fte meer ingezet, met name voor maatregelen in het Sociaal domein.

Tabel Investeringen in bedrijfsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Omschrijving	Jaarrekening 2020	Begroting 2021	Jaarrekening 2021
ICT	1.947	1.296	773
Kantoorinventaris	-	717	84
Vervoermiddelen / materieel	1.040	2.540	1.573
Overige investeringen (o.a. kantoorinventaris)	46	555	179
Totaal investeringen bedrijfsvoering	3.033	5.107	2.610

Toelichting tabel investeringen bedrijfsmiddelen

De investeringen in ICT betreft met name de nieuwe laptops voor het personeel ten behoeve van hybride werken. Deze zijn in de plaats gekomen van de desk-tops op kantoor. Investeringen in vervoermiddelen en materieel fluctueren van jaar tot jaar. Het betreft hier reguliere vervangingsinvesteringen.

Tabel Indicatoren Bedrijfsvoering

Omschrijving	Begroting 2021	Jaarrekening 2021
Formatie (Fte per 1.000 inwoners)	9,01	9,37
Bezetting (Fte per 1.000 inwoners)	9,01	9,60
Apparaatskosten (kosten per inwoner)	861	939
Externe inhuur (kosten inhuur externen als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen)	0,0047	0,2046
Overhead (% van totale lasten)	0,36	0,35