Alle bedragen in de tabellen x €1.000
A. Vaste activa
B. Vlottende activa
C. Vaste passiva
C. Vaste Passiva Leningen
D. Vlottende passiva
F. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
A0. Immateriële vaste activa
A1. Materiële vaste activa
De gehanteerde afschrijvingstermijnen van investeringen in 2022 zijn volgens de vastgestelde bandbreedte per activagroep verwerkt. Behalve schilderwerk Aubussonhal is, in afwijking van de bandbreedte van 10-50 jaar, geactiveerd met een looptijd van 7 jaren.
A2. Financiële vaste activa
B1. Voorraden
1.1 Onderhanden werk (bouwgrond in- & afgesloten exploitatie, specificatie voorraden)
Lopende exploitaties/bouwgrond in exploitatie
Betreft 14 lopende exploitaties met betrekking tot gebiedsontwikkeling voor woningbouw en bedrijventerreinen. Eind 2022 bedraagt de totale boekwaarde van deze complexen € 75,3 miljoen. Hiervoor is een voorziening getroffen van € 49,6 miljoen. De balanswaarde per 31-12 bedraagt € 25,7 miljoen.
Afgesloten exploitaties
Betreft zes complexen met restgronden, waarbij de complexen op 31 december een boekwaarde hebben die gelijk is aan de balanswaarde van € 1,2 miljoen.
Raming bouwgrond in exploitatie
De ramingen zijn gebaseerd op calculaties per exploitatie, exclusief indexatie en rente, het resultaat is op basis van nominale waarde. Voor het nog te realiseren negatieve resultaat is een voorziening getroffen.
Strategische gronden (tabel A vaste activa; gronden en terreinen strategische gronden)
Betreft de waardering van acht complexen. Einde jaar bedraagt de totale boekwaarde van deze complexen € 78,5 miljoen. Hiervoor is een voorziening getroffen van € 53,8 miljoen. De balanswaarde per 31 december bedraagt € 24,7 miljoen.
Voorraden balanspost
Raming bouwgrond in exploitatie
B2. Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan één jaar en de afloop openstaande vorderingen
Op basis van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden heeft de gemeente Assen in totaal een bedrag van € 62,9 miljoen aan publieke gelden aangehouden bij het ministerie van Financiën. Hiervan is in 2022 weer € 25,0 miljoen naar onze werkrekening bij de BNG overgeboekt. Per saldo heeft de gemeente Assen op 31 december nog een bedrag van € 37,9 miljoen aan publieke middelen aangehouden bij het ministerie van Financiën.
B4. Overlopende activa
C1. Eigen vermogen/reserves
C2. Voorzieningen
C3. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
D1. Vlottende schulden rentetypische looptijd korter dan één jaar
D2. Overlopende passiva
F. Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Garant- en borgstellingen
Dit betreft het saldo per 31 december van de verstrekte garantstellingen aan de Stichting Zorggroep Drenthe van € 1,6 miljoen en de GKB voor de verstrekte kredieten aan cliënten van € 0,2 miljoen. Vanwege het minimale risico hebben we de post garantstellingen gesteld op het bedrag waarvoor de gemeente direct en voor 100% garant staat.
Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW)
Daarnaast zijn er de gewaarborgde leningen door Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). In de toelichting op de balans hebben we een overzicht opgenomen van alle geborgde leningen met een totaalbedrag van € 323,8 miljoen. WSW is nog nooit aangesproken op de borg en schat het risico van de gemeenten en het Rijk in als zeer klein, of zelfs theoretisch.
Gebeurtenissen na balansdatum
Gebeurtenissen tussen het einde van het boekjaar en de vaststelling van de jaarrekening met financiële consequenties, die van belang zijn voor het inzicht in de financiële positie van de gemeente Assen, zijn verwerkt.
Verbonden partijen - GKB
Zoals bekend kampt de GR GKB al jaren achtereen met tekorten, die niet binnen de begroting of reserves zijn op te vangen. Dit brengt risico’s met zich mee voor de gemeenten Assen, Hoogeveen en Meppel, als eigenaren van de GR GKB. De verwachting is dat het DB dit voorjaar 2023 een besluit neemt over de vervreemding van de activiteiten GKB inclusief de wijze waarop dat gaat plaatsvinden en de bijbehorende planning. Daarbij kan op voorhand worden aangegeven dat de vervreemding niet voor 1 januari 2024 zal zijn gerealiseerd. Een exacte datum volgt met het hiervoor genoemde DB besluit.
Reserves en Voorzieningen
Een overzicht van de reserves en voorzieningen en voor welk doel deze worden ingezet vindt u in de Kadernota reserves en voorzieningen.