2.2 Kaders, richtlijnen en ambities

De financiële kaders, de begrotingspositie en de meerjarenprognose zijn als onderdeel van de Kaderbrief 2024 geactualiseerd. Het financiële overallbeeld voor de jaren 2024-2027 inclusief de inzet van het bestuursakkoord Dichtbij & Daadkracht luidde als volgt:

De kaders, beleidsrichtingen en financiële aanpak en realisatie van de ambities uit het collegeakkoord Dichtbij & Daadkrachtig en de maatregelen uit het Herstelplan 2020 -2024 zijn richting gevend voor het in de Programmabegroting 2024 en de meerjarenprognose 2025-2027 te presenteren beleid, de daarvoor te ramen budgetten en de op te stellen financiële prognoses.

De Programmabegroting 2024 en de meerjarenprognose 2025-2027 bevatten reële ramingen en prognoses voor de uitvoering van de taken.

Hoofddoelstelling van het financieel beleid is gericht een blijvend reëel en structureel evenwicht in de Asser begroting.

Aanname in dat verband is dat het kabinet op basis van de uitspraak van de commissie van wijzen over de kostenontwikkeling van de jeugdzorg ook voor 2026 en verder daadwerkelijk middelen beschikbaar stelt. Om uiting te geven aan die lijn is met ingang van 2026 een gewijzigde stelpost extra rijksmiddelen jeugdzorg opgenomen. De gewijzigde stelpost jeugdzorg bestaat uit twee delen namelijk de toegezegde middelen en de voorziene besparingen. Het beloop van de gewijzigde nieuwe stelpost maakt onderdeel uit van onze meerjarenprognose. Deze aanpak sluit aan bij de richtlijn die de gezamenlijke toezichthouders in dat verband hebben vastgesteld.

Voor wat betreft het fiscale beleid is aangegeven dat het in 2022 ingezette beleid wordt gecontinueerd met dien verstande dat: De tarieven voor het rioolrecht en de afvalstoffenheffing blijven kostendekkend.

De paragraaf Lokale heffingen bevat de nadere toelichting op het fiscale beleid. De vaststelling van de in 2024 te hanteren tarieven vindt plaats als onderdeel van de besluitvorming tarievenbeleid 2024.

Het Herstelplan 2020 - 2024 is verwerkt in de begroting 2024 en meerjarenramingen. Met ingang van 2025 zijn de maatregelen en voorwaarden uit dit plan volledig geïmplementeerd.

De opbouw en samenstelling van de product- en de programmabudgetten voor 2024 en van de financiële prognoses voor de periode 2025-2027 vindt plaats op basis van de volgende uitgangspunten:

1. Het aanvaarde beleid, de geactualiseerde budgetten 2023 en prognoses tot en met de Kaderbrief 2024.
2. De autonome ontwikkelingen, knelpunten en nieuwe beleidsmaatregelen.
3. Het pakket aan bezuinigingsmaatregelen opgenomen in het "Herstelplan 2020-2024".
4. Toepassing beleids, reken-en spelregels conform het vernieuwde BBV en het eigen bestuursakkoord.
5. Stortingen in en onttrekkingen aan reserves conform de spelregels uit de 'nota reserves en voorzieningen'.
6. Raming/prognoses bijdragen GR-en conform de (meerjaren-)begrotingen 2024 van de betrokken GR-en.
7. Raming/prognoses Algemene uitkering gebaseerd op de prognoses en maatregelen uit de Meicirculaire 2023 en Septembercirculaire 2023.
8. Raming aandeel onderschrijding BCF-plafond conform advies/richtlijn BZK Meicirculaire 2023.
9. Loonontwikkeling 2023-2024 maximaal 5,7%(=ten opzichte van werkelijk niveau maart 2023.
10. Prijsontwikkeling 2023-2024 maximaal 7,8% (=conform CEP 2023 en Meicirculaire 2023 en inclusief nacalculatie)
11. Reguliere vervangingsinvesteringen in bedrijfsmiddelen, bedrijfsgebouwen en andere gemeentelijke panden.
12. Rentevisie en rentebeleid 2024 ongewijzigd ten opzichte van 2023.
13. Omslagrente 1,8%, rente financiering grondexploitatie 1,0% en indexatie amortisatiereserves 1,8%.
14. Aanpassing tarieven onroerendezaakbelasting per 1 januari 2024 7,0% (cf Meicirculaire 2023).
15. Basistarief toeristenbelasting verhoging trendmatig met € 0,05.
16. Overige heffingen en tarieven zoveel mogelijk kostendekkend; anders trendmatig (cpi over de maand juni 2023 inclusief nacalculatie).