Renterisico's
Om risico’s en ongewenste budgettaire effecten van rentefluctuaties te beperken kent de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) een tweetal normen waar gemeenten zich in de uitvoering van het treasurybeleid aan dienen te houden. Dat zijn de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. Daarnaast stelt de wet, eveneens met het oog op risicobeheersing, beperkingen aan het extern beleggen van overtollige financieringsmiddelen. Die liggen vast in de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden.
Renterisiconorm
De renterisiconorm is het bedrag dat de gemeente in een jaar maximaal mag (her)financieren. Dit risico wordt op basis van de Wet Fido berekend als de som van de renteherzieningen en de aflossingen. Het risico mag niet groter zijn dan 20 % van het begrotingstotaal. Voor het begrotingsjaar 2024 is de norm € 71,1 miljoen.
Tabel 3. Renterisiconorm 2024 (bedragen x € 1 miljoen)
|
Omschrijving |
Rekening 2021 |
Rekening 2022 |
Begroting 2023 |
Begroting 2024 |
|
Renteherziening |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Aflossingen |
29,5 |
37,5 |
17,5 |
16,3 |
|
Totaal renterisico |
29,5 |
37,5 |
17,5 |
16,3 |
|
Renterisiconorm |
61,5 |
65,0 |
67,0 |
71,1 |
|
Ruimte onder de norm |
32,0 |
27,5 |
49,5 |
54,8 |
|
Overschrijding norm |
0 |
0 |
0 |
0 |
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet voor 2024 is € 30,2 miljoen.
De kasgeldlimiet begrenst de netto kortlopende schuld van de gemeente. De gemeente mag maximaal 8,5 % van de begroting financieren met leningen die binnen 1 jaar worden afgelost. We gebruiken deze voorziening alleen voor het invullen van de liquiditeitsbehoefte voor de korte termijn. We overschrijden de kasgeldlimiet in 2024 niet.
Schatkistbankieren
Schatkistbankieren beperkt de eigen beleggingsmogelijkheden van de gemeente. Hiervoor is een wettelijke limiet ingesteld van 2% van het begrotingstotaal. Als we meer geld hebben dan het drempelbedrag roomt het Rijk dit af en stroomt dit in de ‘schatkist’ van het Ministerie van Financiën. Ons beleid is er op gericht op het voorkomen van overschrijding van de limiet. We zijn daarin afhankelijk van hoeveel geld er binnenkomt en het verloop. Hierdoor kunnen we schatkistbankieren niet op voorhand uitsluiten.
Kredietrisico
Assen is terughoudend met lenen en garantstellen aan derden. Dit doen we alleen als we hiermee een publiek belang dienen en uw raad dit erkent. De verplichtingen moeten met voldoende zekerheden worden geborgd. Een overzicht van de aan derden verstrekte leningen leest u in de toelichting op de balans.